当月转的施工劳务费当月没有开票怎么做分录 「已付工程结算款发票未收到」

本文摘要：当月转的施工劳务费当月没有开票怎么做分录? 问题三：给客户的劳务费如何入账？ 首先应该理顺一个逻辑关系：如果想入账，必须有发票；如果没发票，...

当月转的施工劳务费当月没有开票怎么做分录?

问题三：给客户的劳务费如何入账？ 首先应该理顺一个逻辑关系：如果想入账，必须有发票；如果没发票，就得找发票；去找发票前，应该想项目。想项目也就是把这些不能见光的“好处费”以什么形式计入到公司的期间费用中，或者是管理费用，或者是销售费用。

工程款收到发票未收到怎么做账?

总之，工程款发票已开但款项未到账的情况下，应当按照已完工项目确认收入，并进行相应的会计处理。主材成本可根据合同或约定价格预估入账，待正式发票到手后进行调整。

在工程款收到发票未收到的情况下，需采取以下措施进行会计处理：首先，若工程尚未结算，应立即向对方发送结算要求函件。若对方拒绝结算，应保存建筑工程合同、工程签证、会议纪要等证明文件，以备日后诉讼之用。若工程未完成，可以申请法院进行工程量鉴定，以确定工程量及价格。

在施工企业中，预付材料款的处理通常遵循特定的会计准则。当企业收到预付材料款时，会计分录如下：借：银行存款，贷：预收账款-工程预付款。这表明企业已收到客户预付的材料款项。随后，企业需要开具工程款发票。

在处理工程款的转账支票时，会计记账的流程应当遵循一定的规范。

工程款未按时收到，企业可先行结转成本，以保持财务报表的合理性和准确性。工程收入与成本的结转基于工程进度和预算总额的按月调整，不取决于款项是否实际到账。会计处理方式如下：第一阶段：每季度确认收入时，应做会计分录：借记应收账款，贷记主营业务收入—工程结算收入。

已开票未收款会计分录怎么写?

在企业性质为一般纳税人的情况下，会计在处理已开票未收款的业务时，应当按照以下分录进行账务处理：借：应收账款-某公司，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。而对于小规模纳税人企业而言，相应的会计分录为：借：应收账款-某公司，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

当企业已经开具了发票但款项尚未到账时，会计处理涉及两个步骤。

那么会计分录应为：借记应收账款1000元，贷记主营业务收入1000元；同时借记主营业务成本800元，贷记库存商品800元。综上所述，发票已开但不确认收入的会计分录需要借记应收账款，贷记主营业务收入，同时还需要借记主营业务成本，贷记库存商品。这样做的目的是为了准确反映公司的财务状况和业务活动情况。

在一般纳税人企业的会计处理中，对于已开具发票但尚未收到款项的情况，账务处理如下：借：应收账款-某公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 此操作确保了销售业务的完整记录，并准确反映了税金的计算。

已开票未及时收到货款时的账务处理如下：已开票未收到货款时：借：应收账款—某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。待收到货款时：借：银行存款，贷：应收账款。注：应收账款核算的是企业销售商品、提供劳务，如果企业销售原材料的话，一般是通过其他应收账款核算。

已开票未收到款，分录为：借：应收账款-某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税已收到款未开票借：银行存款贷：预收账款-某单位本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

货款已付,货已到,但发票没到的情况怎样做会计分录

如果企业未设置预付账款账户，那么支付货款的会计分录则应调整为：借：应付账款-XX公司，贷：银行存款。这表明企业确认了对供应商的应付账款，但尚未收到发票和商品。需要注意的是，在这两种情况下，企业的会计账目都反映了支付了货款，但由于尚未收到发票，因此商品的具体成本暂时无法确定。

购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。

当月购入的原材料，若月末已确认收到发票，可直接入账，无需前期暂估。但若在月内未收到发票，可进行暂估入账处理。具体操作如下：月度中间，若暂估入账，会计分录为：借：原材料（暂估），贷：预付账款或银行存款。

对于已经支付的货款，会计上应做如下分录：借：预付账款 贷：银行存款 这样做的原因是，您已经支付了款项，资产减少，而企业的预付账款增加，即增加了一项债权。发票未到的处理 尚未收到发票并不影响预付账款的会计处理。待收到发票后，再根据发票内容进行相应的账务调整。

已支付货款，货票未到的会计分录是：借：预付账款 贷：银行存款 货到，发票未到的，做暂估入账处理，会计分录：借：库存商品 贷：应付账款-暂估款 预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。

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